ICMS Diferido
O que é?
O Diferimento do ICMS é um mecanismo fiscal que permite o adiamento do pagamento do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS). Em vez de pagar o imposto no momento da ocorrência do fato gerador (como a venda de um produto), o contribuinte pode postergar esse pagamento para uma etapa posterior da cadeia produtiva ou de comercialização. Em resumo, é como se o pagamento do ICMS fosse "adiado" para mais tarde.
Atenção: somente as CST 51 e 90 calculam o ICMS diferido! |
→ Configuração básica
A alíquota de diferimento pode ser configurada em dois cadastros que seguem uma ordem de prioridade. Neste caso, o sistema usa a configuração que encontrar primeiro. Confira abaixo as formas de cadastro ordenadas por prioridade.
Ordem | Cadastro |
1 | Natureza de operação por Zona Franca ou Área de Livre Comércio |
2 | Natureza de Operação por Estado |
Configuração por Zona Franca e/ou Área de Livre Comércio
Uniplus Desktop: acesse o menu Cadastros → Outros → Notas fiscais → Naturezas de operação e tributações especiais → Aba ICMS. Na aba Zona Franca/ALC, Informe o % ICMS Diferido:
Uniplus Web: acesse o menu Fiscal → Outros → Parâmetros fiscais → Naturezas de operação fiscal → Aba ICMS. Na aba Zona Franca/ALC, Informe o % ICMS Diferido
Configuração por Estado
Uniplus Desktop: acesse o menu Cadastros → Outros → Notas fiscais → Naturezas de operação e tributações especiais → Aba ICMS. Na aba Estados, informe o %ICMS Diferido:
Uniplus Web: acesse o menu Fiscal → Outros → Parâmetros fiscais → Naturezas de operação fiscal → Aba ICMS. Na aba Estados, Informe o %ICMS Diferido:
Dica: Não esqueça de gravar o cadastro do Estado ou da Zona Franca/ALC ao preencher as informações do formulário! |
Saiba mais
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